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长沙警方破获特大虚开增值税专用发票案

2018-07-04 09:45:12 来源:法制日报 作者:阮占江 帅标 编辑:胡芙

  通过开设手机公司,从上游购进苹果、华为等品牌畅销手机,以低于市场价1个点左右的价格,销售给个体商户,为自己取得增值税专用发票的进项发票,然后再以收取发票价税合计1.2%至4.5%开票费的方式,先后向全国各地1263家下游企业虚开增值税专用发票3万多份,价税合计高达36.7亿余元。

  近日,《法制日报》记者从湖南省长沙市公安局经侦支队获悉,该支队历经一年多侦查,成功破获了一起特大虚开增值税发票案,共抓获对象17人,移送起诉17人。长沙警方发动集群战役后,全国30个省市警方立案67起,抓获犯罪嫌疑人161人。

  2016年11月,长沙市公安局经侦支队接到上级部门转发的线索。该线索显示,2015年7月至2016年2月,湖南某设备有限公司接受北京一家公司开具的增值税专用发票,金额高达5439万余元,货物名称为手机。

  短短数月,这家位于长沙的公司买进这么多手机,生意真有这么好?同年11月23日,税务稽查部门传来更多线索,该公司涉嫌向长沙另外两家公司虚开增值税专用发票。

  经侦支队六大队民警接到线索后,立即开展相关侦查,经初查,该案涉嫌重大虚开增值税专用发票。六大队立即向支队领导汇报,并于2016年11月25日立案侦查。

  由于该案涉及面广、案情复杂、涉案金额巨大,经侦支队迅速成立了由副支队长陈耀松任组长,以六大队民警和市国税稽查人员为主要成员的专案组,按照警税联络机制,密切配合,全力开展侦查。

  随着侦查的步步深入及对海量数据的分析,专案组逐渐查清了犯罪团伙的组织架构、人员分工及作案模式。

  经查,犯罪嫌疑人胡某某2011年成立公司确实是做正规的手机批发生意,但是手机批发利润不高,市场竞争大,而且购买手机的个体户并不需要其开具相应的增值税专用发票,这样就有大量的增值税专用发票销项余票。同时,胡某某发现有大量公司愿意支付一定的点费购买增值税专用发票进项票。利欲熏心的胡某某便打起了虚开增值税专用发票的主意,一方面大力挖掘有稳定销售的个体商户,从上游购进苹果、华为等品牌的畅销手机,以优惠的价格甚至以低于市场价1个点左右的价格,销售给个体商户,为自己取得增值税专用发票的进项发票。另一方面,自己或通过中间人介绍需要购买进项发票的公司,以收取发票价税合计1.2%至4.5%的开票费方式,大肆对外虚开增值税专用发票,牟取暴利。

  事实上,他们与这些下游企业没有真实货物交易。为了应付税务部门的检查,他们专门伪造了大量下游公司的公章,并制作虚假交易合同,造成有真实货物交易的假象。

  2013年,本是手机公司负责联系进货的采购员孔某某被胡某某拉了进来。另一位涉案人员赖某某本是一家会计公司的工作人员,胡某某等人为了管理账目,专门请赖某某等人帮忙记账。后来,赖某某自己也成立一家公司,从胡某某等人那拿票,再虚开给其他公司。胡某某、孔某某等人虽然人在长沙,但通过专门的中间人,先后向全国30个省市区的1263家下游企业虚开增值税专用发票,金额高达36.7亿余元,据初步估算,导致国家税收损失超过5亿元。

  经侦支队六大队民警徐粤海告诉记者,这些接受增值税专用发票的下游公司中,既有电子科技公司、医疗器械公司,也有矿产公司、建筑公司等众多种类的公司。而该不法团伙虚开的增值税专用发票的货物名称多以手机、电脑等电子产品为主。更有甚者,长沙一处建筑工地的施工方原本购买的是沙子,却专门从该团伙处购买了货物名称为电脑的增值税专用发票用于抵扣。

  经过半年多的证据搜集、几十次的专案研判会、上百次的踩点布控,专案组基本掌握了虚开团伙的运作模式及人员落脚点,具备抓捕收网条件。

  2017年6月20日15时,在专案组20名警力会同税务部门10名工作人员组成6个抓捕小组同时行动,在长沙湘域国际、中天国际广场、荷花园等地一举抓获8名涉案人员,现场扣押涉案税控机4台、税控盘4个、公章500余枚、银行卡100余张,以及大量的财务资料。该案已向长沙市人民检察院移送审查起诉12名犯罪嫌疑人。

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